记者带你尝鲜体验 年收入十来万 每年可省个税840元

个人养老金资金账户

分批缴纳，会显示剩余额度。

伴随着个人养老金政策文件密集发布，养老“第三支柱”逐渐进入“倒计时”阶段。据业内人士透露，杭州和宁波将成为个人养老金试点城市。昨天下午2点，作为首批受邀媒体，快报记者来到中国建设银行杭州分行营业部，亲身体验了目前仍处于测试阶段的个人养老金账户。

一人一行一账户 线下开立仅需5分钟

个人养老金实行个人账户制，包括两个账户：个人养老金账户和个人养老金资金账户。很多人会把它们混为一谈，其实二者是不同的。

个人养老金资金账户是银行等渠道开立的，而个人养老金账户是在人社部开立的，两个账户通过银行系统和人社部系统对接后关联到一起。两个账户具有唯一性，且互相对应。

结合实际办理流程，记者在建设银行开立个人养老金资金账户，由银行传送到人社部信息平台，校验信息后，人社部将同步开立个人养老金账户。也就是说，通过商业银行可以一次性开立两个账户。

还有一个要点是，个人养老金资金账户在分类上属于银行的二类户（可以在线上开立，部分存取转账功能受限）。如果你在柜面开立个人养老金资金账户，则需要先办理一类账户，也就是我们常见的银行储蓄卡。

不过，等到线上开户功能正式上线后，即便你没有该行的一类卡，也可以直接在银行App上开立个人养老金资金账户。

整套流程很简单，只需要带上身份证、银行卡，交由柜台工作人员，前后仅花了5分钟。

开立完成后，记者注意到，在建行App的储蓄账户中，出现一个标注着“个人养老金”的账户。

通过一类户，可以向该账户转账缴费，可以一次性，也可以分批，每年最高限额12000元。

需要注意的是，个人养老金资金账户具有唯一性，即只能选择一家符合条件的商业银行确定一个资金账户。

首批开办个人养老金业务的商业银行名单也正式确定，包括工行、农行、中行、建行、交通、邮储6家大型银行，12家股份制银行，以及5家城市商业银行。

个人养老金能抵个税

普通白领每年省税840元

对于个人来说，自掏腰包购买个人养老金产品，最直接的好处是能够享受税收优惠。

财政部、税务总局发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》显示，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

根据测算，以每年足额缴纳个人养老金12000元为例，如果你年收入在6万-9.6万元，预计每年最多免税360元；年收入在9.6万-20.4万元，预计每年最多免税1200元税额；年收入在20.4万-36万元，预计每年最多免税2400元，以此类推。

这里还需考虑领取环节支付的3%的税率，算上这部分延后纳税额，年收入在9.6万-20.4万元之间，每年实际省税约840元；年收入在20.4万-36万元，每年实际省税约2040元。

此外，在投资环节产生的投资收益，暂不征税。

如何投资？

风险偏好决定投资策略

个人养老金主要有4个投资方向：储蓄存款、银行理财、商业养老保险、公募基金。

目前多家银行的App已上线“养老金融专区”，但仅开放了开户预约功能或是宣教页面。

例如建行，在App内搜“个人养老金”，就会跳转到这个专区，可以看到，部分基金产品已经展示出来，但页面显示的所有功能均未上线。

和个人储蓄不同，个人养老金是封闭运作，缴费阶段只进不出，符合领取条件（达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力等）前不能随时取出，属于强制储蓄。

而具体投资什么、什么时候买，都由参加人自主选择、自主决定。“除了不能提前取出，从个人养老金投资体验上来说，和此前无异。”建行杭州分行工作人员说。

简单来说，风险偏好决定了投资策略。如果对于你来说，个人养老金只是保障作用，那么可以选择稳健的固收类产品。如果你的风险偏好较高，那么可以投资一些权益类占比更高的养老产品。

另外，从不同年龄的人群来说，如果你是三四十岁的中青年，距离退休时间较长，可以选择权益类资产比例较高的产品，以提升未来养老金的增值部分。